Krypto Steuererklärung 2025: Anleitung (ELSTER), Anlage SO, typische Fehler und eine praxistaugliche Checkliste
Veröffentlicht: 2026-02-25 · Aktualisiert: 2026-02-25 · 12 Min.
Dieser Artikel ist eine praxisorientierte Anleitung: welche Zahlen du brauchst, wie du sie herleitest, wie du typische Fehler vermeidest und wie du dich auf Rückfragen vorbereitest.
Er ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall, bietet aber einen belastbaren Workflow für die operative Umsetzung.
Workflow in 6 Schritten
- 1. Alle Quellen sammeln: Exchanges (Trades, Deposits/Withdrawals, Fees), Wallets (On-Chain-Tx-Hashes, Token-Transfers), DeFi-Events (Swap, LP, Lending, Rewards).
- 2. Transaktionen klassifizieren: steuerrelevante Vorgänge (Veräußerungen, auch Crypto-zu-Crypto-Swaps, Rewards/Erträge) von nicht steuerpflichtigen, aber nachweisrelevanten Eigen-Transfers trennen.
- 3. Kurslogik festlegen und dokumentieren: Quelle (Exchange oder Kursliste), Regel (Tageskurs/Schlusskurs) konsistent anwenden und in einem kurzen Methodenblatt festhalten.
- 4. Gewinne/Verluste berechnen: FIFO oder Einzelzuordnung je Datenlage; konsistent bleiben und keine Cherry-Picking-Logik nutzen.
- 5. Eintragung in ELSTER (High Level): private Veräußerungsgeschäfte typischerweise Anlage SO; Derivate/Termingeschäfte können je Fall in Anlage KAP fallen.
- 6. Nachweis-Paket vorbereiten: Wallet-Liste + Ownership, Stichtagsbestände 31.12., Transaktionslisten + Hashliste, Kurslogik + Quellen.
Hinweis zu ELSTER-Formularen
Zeilenangaben und Masken können sich je Formularjahr ändern. Deshalb immer mit dem aktuellen ELSTER-Formular gegenprüfen, bevor du final einreichst.
Die 6 häufigsten Fehler (und wie du sie vermeidest)
- 1. Crypto-zu-Crypto-Swaps werden nicht erfasst.
- 2. Transfers zwischen eigenen Wallets werden fälschlich als Verkauf importiert.
- 3. Fees werden inkonsistent behandelt.
- 4. DeFi-Events bleiben im Report als "unknown" stehen.
- 5. Anschaffungskosten sind wegen Datenlücken nicht nachweisbar.
- 6. Stichtagsbestände fehlen, obwohl sie für Rückfragen benötigt werden.
Checkliste für die Abgabe (Copy/Paste)
- Alle Exchanges vollständig exportiert (Trades, Withdrawals, Deposits)
- Alle Wallets/Adressen gelistet und Ownership belegt
- Kursquelle und Regel dokumentiert
- Report plausibilisiert (Anfang + Zuflüsse - Abflüsse = Ende)
- Stichtagsbestände zum 31.12. berechnet und abgelegt
- Hashliste für On-Chain-Transaktionen vorhanden
CTA-Bausteine
- Stichtagswerte 31.12. berechnen (ETH/EVM/Solana)
- Nachweis-PDF generieren (Doc-Wizard)
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Snippet-FAQ
Muss ich ohne EUR-Auszahlung etwas angeben?
Tauschvorgänge können steuerlich relevant sein, auch ohne direkte EUR-Auszahlung.
Warum fragt das Finanzamt nach Wallet-Beständen?
Häufig zur Plausibilisierung und Nachweisführung im Sinne der Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten.
Wo gehört Krypto in ELSTER typischerweise hin?
Private Veräußerungsgeschäfte laufen häufig über Anlage SO, während bestimmte Derivate je nach Fall in Anlage KAP fallen können.
Quellen
Nachweise direkt vorbereiten
Wallet-Adresse eingeben, Stichtag wählen, CSV/Word-Nachweise exportieren.